企業(yè)向銀行送存現(xiàn)金、支票、銀行本票、銀行匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫并送存銀行的憑證是（）

• A、進(jìn)賬單
• B、送款單
• C、存款單
• D、收款單

下列關(guān)于定額備用金制度設(shè)計(jì)要點(diǎn)的表述中，錯(cuò)誤的是（）

• A、適用于日常支出頻繁且數(shù)額大的車間部門，報(bào)銷金額由出納部門補(bǔ)足
• B、醫(yī)藥費(fèi)、市內(nèi)出差車膳費(fèi)、零星購(gòu)置和辦公雜費(fèi)不宜采用定額備用金制度
• C、備用金從出納部門的庫(kù)存現(xiàn)金中撥付，由各車間部門的經(jīng)濟(jì)核算員掌握使用
• D、會(huì)計(jì)部門根據(jù)各車間部門日常開支的平均數(shù)額，共同商定備用金的標(biāo)準(zhǔn)額度

簡(jiǎn)述出納部門收取現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程的控制要點(diǎn)。