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    福建自考網(wǎng)> 試題題庫列表頁> 根據(jù)資產(chǎn)負債表債務(wù)法，一項資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)的，兩者之間的差額將會于未來期間產(chǎn)生應(yīng)稅金額，增加未來期間的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)交所得稅，對企業(yè)形成經(jīng)濟利益流出的義務(wù)，應(yīng)確認為（）

    第八章 練習題

    卷面總分：100分     試卷年份：    是否有答案：有    作答時間： 120分鐘   

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    試題序號

    根據(jù)資產(chǎn)負債表債務(wù)法，一項資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)的，兩者之間的差額將會于未來期間產(chǎn)生應(yīng)稅金額，增加未來期間的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)交所得稅，對企業(yè)形成經(jīng)濟利益流出的義務(wù)，應(yīng)確認為（）

    • A、資產(chǎn)
    • B、負債
    • C、利潤
    • D、收益
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    某企業(yè)2010年利潤總額為4000萬元，當年發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異200萬元，發(fā)生可抵扣暫時性差異100萬元，適用的所得稅稅率為25％，則該企業(yè)2010年應(yīng)交所得稅為（）

    • A、975萬元
    • B、1000萬元
    • C、1025萬元
    • D、1075萬元

    簡述企業(yè)進行所得稅核算的一般程序。

    A公司20×6年發(fā)生了1000萬元廣告費用支出，發(fā)生時已作為銷售費用計入當期損益，稅法規(guī)定，該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。A公司20×6年實現(xiàn)銷售收入為6000萬元。要求：分析指出該項支出產(chǎn)生差異的類型。

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